CUARTO INFORME SEVAC OCTUBRE - DICIEMBRE 2019

APARTADO A. REGISTROS CONTABLES

SECCIÓN A.1 Instrumentos Contables

ID

Descripción de reactivo

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A.1.1

La Lista de Cuentas está alineada al Plan de Cuentas emitido por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC)

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A.1.2

Cuenta con Manual de Contabilidad

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A.1.3

Dispone de la Matriz Devengado de Gastos

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A.1.4

Dispone de la Matriz Pagado de Gastos

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A.1.5

Dispone de la Matriz Ingresos Devengados

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A.1.6

Dispone de la Matriz Ingresos Recaudados

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SECCIÓN A.2 Registros Contables

ID

Descripción de reactivo

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A.2.1

Registra en cuentas específicas de activo los bienes muebles

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A.2.2

Registra en cuentas específicas de activo los bienes inmuebles

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A.2.3

Los bienes inmuebles se registran contablemente como mínimo a valor catastral

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A.2.4

Registra en cuentas específicas de activo la baja de bienes muebles

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A.2.5

Registra en cuentas específicas de activo la baja de bienes inmuebles

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A.2.6

Realiza el registro auxiliar de los bienes bajo su custodia, que sean inalienables e imprescriptibles (monumentos arqueológicos, artísticos e históricos)

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A.2.7

Registra contablemente las inversiones en bienes de dominio público

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A.2.8

Registra las obras en proceso en una cuenta contable específica de activo

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A.2.9

Registra en una cuenta de activo los derechos patrimoniales que tengan en los fideicomisos sin estructura orgánica, mandatos y contratos análogos

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A.2.11

Registra el gasto devengado conforme a lo señalado en la norma aprobada por el CONAC

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A.2.12

Registra el ingreso devengado conforme a lo señalado en la norma aprobada por el CONAC

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A.2.13

Mantiene registro histórico de sus operaciones en el Libro de Diario

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A.2.14

Mantiene registro histórico de sus operaciones en el Libro Mayor

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A.2.15

Mantiene registro histórico de sus operaciones en el Libro de Inventarios de Materias Primas, Materiales y Suministros para Producción

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A.2.16

Mantiene registro histórico de sus operaciones en el Libro de Almacén de Materiales y Suministros de Consumo

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A.2.17

Mantiene registro histórico de sus operaciones en el Libro de Inventarios de Bienes Muebles e Inmuebles

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A.2.18

Mantiene registro histórico de sus operaciones en el Libro de Balances

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A.2.19

Constituye provisiones

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A.2.20

Revisa y ajusta periódicamente las provisiones para mantener su vigencia

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A.2.24

Derivado del proceso de transición de una administración a otra, la administración entrante

realiza el registro e inventario de los bienes que no se encuentren inventariados o están en proceso de registro

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A.2.25

Realiza los registros contables con base acumulativa para la obtención de la información

presupuestaria y contable, mostrando los avances que permitan evaluar el ejercicio del gasto público y la captación del ingreso

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APARTADO B. REGISTROS PRESUPUESTARIOS

SECCIÓN B.1 Clasificadores Presupuestarios

ID

Descripción de reactivo

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B.1.1

Cuenta con Clasificador por Rubros de Ingresos armonizado

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B.1.2

Cuenta con Clasificador por Objeto del Gasto armonizado

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B.1.3

Cuenta con Clasificador Económico (por Tipo de Gasto) armonizado

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B.1.4

Cuenta con Clasificación Funcional armonizada

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B.1.5

Cuenta con Clasificación Programática armonizada

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B.1.6

Cuenta con Clasificación Administrativa armonizada

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B.1.7

Cuenta con Clasificador por Fuentes de Financiamiento armonizado

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SECCIÓN B.2 Registros Presupuestarios

ID

Descripción de reactivo

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B.2.1

Registra la etapa del Presupuesto de Egresos Aprobado

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B.2.2

Registra la etapa del Presupuesto de Egresos Modificado

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B.2.3

Registra la etapa del Presupuesto de Egresos Comprometido

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B.2.4

Registra la etapa del Presupuesto de Egresos Devengado

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B.2.5

Registra la etapa del Presupuesto de Egresos Ejercido

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B.2.6

Registra la etapa del Presupuesto de Egresos Pagado

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B.2.7

Registra la etapa del Presupuesto de Ingreso Estimado

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B.2.8

Registra la etapa del Presupuesto de Ingreso Modificado

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B.2.9

Registra la etapa del Presupuesto de Ingreso Devengado

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B.2.10

Registra la etapa del Presupuesto de Ingreso Recaudado

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B.2.11

Integra en forma automática el ejercicio presupuestario con la operación contable, a partir de la utilización del gasto devengado

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APARTADO C. REGISTROS ADMINISTRATIVOS

SECCIÓN C.1 Control de Bienes y Documentos Soporte

ID

Descripción de reactivo

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C.1.1

Realiza el levantamiento físico del Inventario de Bienes Muebles

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C.1.2

Realiza el levantamiento físico del Inventario de Bienes Inmuebles

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C.1.3

El Inventario Físico de los Bienes Muebles e Inmuebles está debidamente conciliado con el registro contable

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C.1.4

Realiza el inventario físico de los bienes inalienables e imprescriptibles (monumentos arqueológicos, artísticos e históricos)

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C.1.5

Incluye dentro de 30 días hábiles en el Inventario Físico los Bienes Muebles que adquieran

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C.1.6

Incluye dentro de 30 días hábiles en el Inventario Físico los Bienes Inmuebles que adquieran

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C.1.7

Cuando se realiza la transición de una administración a otra (entrega-recepción) los bienes que no se encuentran inventariados o estén en proceso de registro y hubieren sido recibidos o

adquiridos durante el encargo se entregan en el acta de entrega-recepción

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C.1.8

Derivado del proceso de transición de una administración a otra en el ente público, la administración entrante realiza el inventario de los bienes recibidos

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C.1.9

Dispone de Catálogos de Bienes Inmuebles que permitan su interrelación automática con los Clasificadores Presupuestarios y la Lista de Cuentas

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C.1.10

Dispone de Catálogos de Bienes Muebles que permitan su interrelación automática con los Clasificadores Presupuestarios y la Lista de Cuentas

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C.1.11

La contabilización de las operaciones presupuestarias y contables se respalda con la documentación original que compruebe y justifique los registros que se efectúen

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SECCIÓN C.2 Recursos Federales y Pagos Electrónicos

ID

Descripción de reactivo

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C.2.7

Coadyuvar con la fiscalización de las cuentas públicas

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C.2.8

Implementa programas para que los pagos se hagan directamente en forma electrónica, mediante abono en cuenta de los beneficiarios

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APARTADO D. TRANSPARENCIA

SECCIÓN D.1 Publicar Título V

ID

Descripción de reactivo

Archivo

D.1.11

Publica la información de los montos efectivamente pagados durante el periodo por concepto de ayudas y subsidios

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SECCIÓN D.5 Publicar Otras Obligaciones

ID

Descripción de reactivo

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D.5.4

Publica el Inventario de Bienes Muebles e Inmuebles actualizado (por lo menos cada seis meses) en internet

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